خيارات التداول ضرائب 1099- ب

إسبس: تاكسيس أدفانسد كيف تغيرت استمارة إرس 1099-B والتقارير على أساس التكلفة لمبيعات الأسهم المستحوذ عليها من خيارات الأسهم الخاصة بي أو الأسهم المقيدة أو إسب ما الذي يجب القيام به بشكل مختلف بسبب التغييرات إذا قمت ببيع أسهم خلال التقويم ستصدر شركة الوساطة الخاصة بك نموذج إرس 1099-B بحلول منتصف فبراير من العام التالي. هذه وثيقة مهمة يجب أن تضطر إلى إكمال الإقرار الضريبي عن سنة البيع. العديد من شركات الوساطة إعادة تشكيل نموذج 1099-B في بيان بديل الخاصة بهم. والتي تصدر بدلا من شكل إرس الفعلي. كما تتلقى مصلحة الضرائب المعلومات المبلغ عنها وستطابقها مع المعلومات التي تقدمها في النموذج 8949 والجدول D من إقراراتك الضريبية. التغييرات الهامة في التقارير في النموذج 1099-B قبل بضع سنوات، تغير النموذج 1099-B ليتطلب المزيد من التفاصيل حول مبيعات الأسهم. بالنسبة لمبيعات األسهم المكتسبة في أو بعد 1 يناير 2011، كان على شركات الوساطة المالية أن تقدم لك تواريخ اكتساب األسهم، وأساسك الضريبي) أي أساس التكلفة (، وما إذا كانت أرباح رأس المال طويلة أو قصيرة األمد. قبل ذلك، كان لا بد من الإبلاغ عن إجمالي عائدات المبيعات في الاستمارة 1099-B بعد بيع الأسهم خلال السنة. هذه المعلومات الإضافية يمكن أن تكون مفيدة، على الرغم من أنه يمكن أن يكون مربكا بدلا من ذلك. و 1099-B لمبيعات الأسهم التي تم إجراؤها خلال عام 2016 يشبه إلى حد بعيد نسخة للعام الضريبي 2015. ومع ذلك، أدخلت نسخة 2014 بعض التغييرات الرئيسية التي يجب أن تستمر في أن نأخذ في الاعتبار عند مراجعة 1099-B لمبيعات الأسهم في عام 2016: في عام 2014، قامت مصلحة الضرائب بإعادة تصميم النموذج لتتناسب مع أرقام مربع لها مع الأعمدة في نموذج 8949، والتي يمكنك استخدام للإبلاغ عن مبيعات الأسهم. يشير مربع في أعلى مركز النموذج 1099-B إلى المربع المناسب للتحقق بالقرب من الجزء العلوي من النموذج 8949 عند الإبلاغ عن عملية البيع. العائدات التي يجب أن تكون تقارير الوسيط الخاص بك صافية من العمولات والرسوم. وأضيف صندوق (المربع 1 ز) لإجراء تعديلات. لا تخلط بين ذلك وبين التعديلات اللازمة لتعويض الأسهم التي نوقشت أدناه. لا ينطبق المربع 1G إلا على مبلغ أي خسارة غير قابلة للتغيير في عملية بيع لغسل أو إلى مبلغ الخصم المتراكم في السوق. قضايا خاصة للحصول على تعويضات الأسهم اللوائح والتعليمات 1099-B تستمر في التطور. بدءا من المنح المقدمة في أو بعد 1 ینایر 2014، یحظر علی الوسطاء إدراج دخل تعویض الأسھم علی الأساس المبین في الاستمارة 1099-B (انظر الصفحات 2930 من اللوائح النھائیة الصادرة في 2013). وسيبلغ الوسيط الخاص بك فقط ما دفعته للسهم في التمرين أو الشراء أو الاستحواذ. بالنسبة للمنح المقدمة قبل ذلك التاريخ، يمكن لشركة الوساطة الخاصة بك أن تقدم طوعا معلومات أساس كاملة معدلة مع عنصر التعويض. في أي معلومات تكميلية يعطيها، قد يشمل الوسيط الخاص بك جزء من كامل الأساس لم يبلغ إلى مصلحة الضرائب. تطور التقارير على أساس التكلفة على نموذج مصلحة الضرائب 1099-B ما تحتاج إلى معرفته عن مبيعات الأسهم المصنوعة في 2016 لعام 2016 مبيعات أسهم الشركة التي تم الحصول عليها من تعويض الأسهم و إسبس، يمكن للوسطاء إما (1) 2014، في حين لا يقدم إلا الأساس الجزئي للمنح اللاحقة، أو (2) الإبلاغ عن الأساس الجزئي غير المعدل لجميع المنح. لذلك، سوف تحتاج إلى القيام بما يلي: 1. فهم ما هو أو لم يكن على 1099-B إرسالها إلى مصلحة الضرائب. إذا لم يتم توضيح ذلك بشكل واضح، فاطلب من الشركة ومقدم خدمة خطة الأسهم (أي الوسيط) ما إذا كان قد تم تضمين أي دخل للتعويضات في الأساس. 2. إجراء تعديل مناسب في الربح أو الخسارة من البيع في النموذج 8949 والجدول D إذا لم يتم تضمين جزء التعويض من الأساس في النموذج 1099-B. يحتوي نموذج إرس 8949 والجدول D على عمود لاستخدامه لهذا التعديل (يمكنك الإبلاغ عن الأساس المعطى في النموذج 1099-B وتعديله بشكل غير مباشر من خلال هذا العمود). خاصة مربكة للأسهم المقيدة و رسوس اللوائح النهائية تنحي استثناء للأسهم التي لم يتم الحصول عليها نقدا، أي ما يسمى تقنيا الأمن غير المكشوف. وهذا يعني أنه بالنسبة للمخزونات المقيدة و رسو، وربما أيضا ممارسة سارس، فإن الجزء من الأساس الضريبي الذي يساوي دخل التعويض المعترف به لا يتم إبلاغه إلى مصلحة الضرائب الأمريكية: إن المعلومات على أساس التكلفة 1099-B المقدمة إلى مصلحة الضرائب سيكون لها مساحة فارغة أو 0 لهذه المنح. يجب فقط أن يكون أساس سعر ممارسة الأسهم من الخيارات الأسهم أو الأسهم إسب المكتسبة في عام 2011 أو في وقت لاحق أن أساسها المبلغ عنها. تنبيه: بما أن شركة الوساطة الخاصة بك يمكن أن تشمل فقط جزء التعويض من أساس التكلفة الخاص بك على النموذج 1099-B لمبيعات الأسهم المكتسبة من المنح المقدمة في عام 2014 أو في وقت لاحق، فمن المرجح أن إما أساس التكلفة المبلغ عنها في المربع 1e سيكون منخفض جدا أو المربع 1e سيكون فارغا. لتجنب دفع الضرائب الزائدة، يجب عليك ضبط الربح في النموذج 8949 والجدول D، أو إذا كان المربع 1e هو الأساس فارغ، ما عليك سوى الإبلاغ عن الأساس الصحيح. أنت لا تحتاج إلى الحصول على تصحيح النموذج 1099-B من وسيط الخاص بك، حيث أن التقارير تتبع قواعد مصلحة الضرائب. للحصول على مزيد من المعلومات، بما في ذلك المزيد من التفاصيل حول أساس التكلفة وبعض نصائح العودة الضريبية، انظر المقالة ذات الصلة حول هذه الموضوعات والقضايا. انظر أيضا الأسئلة الشائعة حول تجنب بعض من أكبر الأخطاء الضريبية العائد مع خيارات الأسهم. مقيدة ستوكرسوس. ESPPs. و سار. فحص الأوامر الدائمة في ضوء التغييرات في إعداد التقارير على أساس التكلفة، يجب النظر في ما إذا كان سيتم تعديل أي ترتيب افتراضي افتراضي في حسابك للأسهم لاستخدامه في البيع. وهذا أمر مهم بشكل خاص بالنسبة للمخزون الذي اكتسبته من تمارين الخيار، أو تقييد عملية شراء الأسهم أو شراء السوق في أوقات مختلفة (أي أن الأساس الضريبي يختلف). وإلا، فإن النظام الافتراضي يكون تلقائيا أولا في، أولا من (فيفو) عند بيع أسهم الشركة. وبموجب القواعد الإجرائية التي يجب على الوسطاء اتباعها، لا يمكن تغيير النظام الدائم إلا حتى تاريخ التسوية. في السابق، يمكن أن تحصل على بعيدا مع مجرد الإشارة إلى الأسهم المباعة على الإقرار الضريبي الخاص بك. في حين قد تجد من الأفضل أن تخبر الوسيط الخاص بك لتقديم الأسهم على أساس التكلفة الأعلى لتقليل الضرائب، عندما يكون لديك إسو و إسب سهم هذا يمكن أن يسبب عواقب ضريبية غير مرغوب فيها مع إسو استبعاد الأهلية أو إسب استبعاد الأهلية. يجب عليك مناقشة هذا مع المستشار الخاص بك. تنبيه: إذا كان لديك أسهم الشركة في حسابك من أنواع مختلفة من تعويض الأسهم، مثل الأسهم من تمارين إسو، إسب المشتريات، وتقييد وحدة الأسهم الاستحقاق، عند بيع الأسهم تأكد من أنك تحدد تلك التي تريد استخدامها. قد يؤدي بيع الأسهم الأخرى عن غير قصد إلى حدوث عواقب ضريبية غير مرغوب فيها (مثل التصرف غير المؤهل في مخزون إسو أو إسب). قد يتطلب هذا الوضع تغييرا في الترتيب الدائم. النموذج 1099-B ما هو النموذج 1099-B 1099-B هو نموذج صادر عن وسيط أو مقايضة الصرف الذي يلخص عائدات جميع المعاملات الأسهم. ويرافق بيع الأسهم مكسب أو خسارة، والتي يجب إبلاغها إلى مصلحة الضرائب عند تقديم الضرائب الخاصة بك. على وجه التحديد، يتم استخدام الأرقام من النموذج 1099-B في نموذج 1040 إرس، الجدول D. ويطلب من السماسرة تزويدك بالشكل 1099-B بحلول 31 يناير. بريمينغ دون النموذج 1099-B على سبيل المثال، افترض أنك باعت عدة أسهم ضمن في السنة الأخیرة وعائدات المعاملات تساوي ربح رأسمالي قدره 10،000. المبلغ الذي تم الحصول عليه من بيع الأسهم سيتم الإبلاغ عنها من قبل الوسيط الخاص بك في النموذج 1099-B، ويجب أن يتم تضمين هذا المبلغ عند تقديم ضرائب الدخل الخاص بك. تتطلب دائرة الإيرادات الداخلية (إرس) تقديم النموذج 1099-B للعمل كسجل لمكاسب أو خسائر دافعي الضرائب المرتبطة ببيع أو تداول أوراق مالية معينة. يسجل النموذج 1099-B فقط المكاسب أو الخسائر التي حدثت خلال سنة تقويمية معينة أو سنة ضريبية معينة. ويمكن أن يشمل ذلك المعلومات المتعلقة بالمخزونات وكذلك السندات، ويستخدم لتقييم دافعي الضرائب المرتبطين بالالتزامات الضريبية من حيث صلتها بهذه المكاسب أو الخسائر. يجب على دافعي الضرائب أن يتضمنوا المعلومات الواردة في النموذج 1099-B كجزء من الإيداع الضريبي السنوي، الذي كان من المفترض تقليديا في 1 أبريل من السنة التالية للسنة التي وقعت فيها الأنشطة. إلى جانب مجاميع أي مكاسب أو خسائر رأسمالية، يجب أن تتضمن الوثيقة تفاصيل حول الأنشطة. تفاصيل الصفقة الواردة في النموذج 1099-B يجب أن يكون النموذج 1099-B تفاصيل الاستثمارات الخاصة المدرجة ضمن المجاميع. ويتضمن ذلك وصفا لكل استثمار، وتاريخ الشراء والسعر، وتاريخ البيع والسعر، والأرباح المستمدة من كل عملية بيع، مطروحا منها أي عمولات مدفوعة. الخسائر الرأسمالية والخصومات في الحالات التي يعرض فيها النموذج 1099-B خسائر رأس المال التي تفوق الأرباح الرأسمالية، يمكن إدراج الفرق السلبي كخصم في الإيداع الضريبي. وهذا يخفض فعليا مقدار الدخل الذي يفيد به دافعو الضرائب، مما يؤدي إلى انخفاض العبء الضريبي. هناك حدود لمقدار خسارة رأس المال التي يمكن خصمها كل سنة. إذا تجاوزت خسارة رأس المال الحد الأقصی المسموح بھ للمبلغ، یمکن ترحیل الفرق إلی السنة الضریبیة التالیة. الاستخدامات الإضافية للنموذج 1099-B إذا كانت الشركة تشارك في بعض أنشطة المقايضة مع كيان تجاري آخر، فمن الضروري تقديم نموذج 1099-B. يجب أن يحتوي على معلومات تتعلق بالقيمة السوقية العادلة للبنود المعنية، حيث يجب أن يتم تضمينها كدخل من قبل المتلقي للسلع لأغراض ضريبية. الدفعات على عقود الخيارات يقع يوم الضرائب قاب قوسين أو أدنى، وبالنسبة للمتداولين الخيارات التي تعني لك أفضل الحصول على اطلاع وثيق مع الجدول D من الإقرار الضريبي الخاص بك. هذا هو النموذج حيث يمكنك الإبلاغ عن الأرباح والخسائر الرأسمالية الخاصة بك للسنة، وإذا يورسكور مثل معظم التجار الخيارات، يوركول لديها الكثير من المدى القصير، وعلى الأرجح بعض المكاسب والخسائر الرأسمالية على المدى الطويل للتعامل معها. الآن، قبل أن نذهب أبعد من ذلك، أوصي أن أي شخص يتاجر الخيارات استخدام سلطة الائتلاف المؤقتة أو الضرائب المهنية للمساعدة في إعداد له أو عودتها. نعم، يمكنك استخدام برنامج إعداد الضرائب إذا كنت تشعر بالثقة بأن يورسكوف حافظت على المسار الصحيح لجميع الصفقات الخاصة بك على مدار العام، ولكن إذا نشأت أسئلة حول معاملة معينة قد تركت لوحدك في محاولة لفك الجواب. مع كبا أو الضرائب المهنية في الجانب الخاص بك، ومعظم أي سؤال يمكن على الأرجح التعامل معها بسرعة وسهولة. لذلك، كيف يمكنك التعامل مع الخيارات على الإقرار الضريبي الخاص بك حسنا، أولا أنه يهم ما إذا كان يوركور حامل الخيارات أو كاتب الخيارات. ليترسكوس تبدأ من خلال النظر في ما هي معالجة الضرائب والقضايا هي إذا يورسكور حامل الخيارات. الضرائب لشراء الخيار عندما كنت تملك إما خيارات وضع أو الاتصال، وهناك أساسا ثلاثة أشياء يمكن أن يحدث. أولا، يمكن أن تنتهي خياراتك لا قيمة لها، وفي هذه الحالة مبلغ المال الذي دفعته للخيار سيكون خسارة رأس المال. إذا كان الخيار على المدى الطويل محتفظ به لأكثر من سنة، فإن الخسارة تعتبر خسارة رأسمالية طويلة الأجل بدلا من خسارة قصيرة الأجل. الشيء الثاني الذي يمكن أن يحدث هو يمكنك بيع الخيار الخاص بك قبل انتهاء الصلاحية، والفرق بين السعر الذي دفعته للخيار والسعر الذي باعته هو الربح أو الخسارة يجب الإبلاغ عن الضرائب الخاصة بك. الشيء الثالث الذي يمكن أن يحدث هو يمكنك ممارسة الخاص بك وضع أو خيار الاتصال. في حالة يضع، يمكنك ممارسة الخيار عن طريق بيع أسهمك للكاتب. في هذه الحالة، يمكنك طرح تكلفة خيار الشراء من مبلغ البيع، وستكون مكاسبك أو خسائرك قصيرة أو طويلة الأجل حسب المدة التي تحتفظ فيها بالأسهم الأساسية. مع خيارات الاتصال، يمكنك ممارسة مكالمة عن طريق شراء عدد معين من أسهم من كاتب الخيارات. ثم يمكنك إضافة تكلفة خيار المكالمة إلى السعر الذي دفعته للسهم، وهذا هو أساس التكلفة الخاصة بك. ثم عند بيع الأسهم مكاسبك أو الخسارة ستكون إما قصيرة أو طويلة الأجل اعتمادا على متى كنت تحمل الأسهم. الضرائب لكتاب الخيار إذا كان لديك كاتب خيارات، قواعد مختلفة، لكنها أيضا تقع أساسا في فئتين رئيسيتين. أولا، إذا قمت بكتابة خيار وانتهت صلاحية هذا الخيار غير مؤهل، فإن قسط الدفع الذي تلقيته يصبح كسب رأس المال على المدى القصير. ثانيا، إذا قمت بكتابة خيار وضع أو طلب، ويتم ممارسة هذا الخيار، يتم التعامل مع المعاملات على النحو التالي: في حالة خيار وضع أن ثرسكوس تمارس، ككاتب لذلك وضع لديك لشراء المخزون الأساسي. وهذا يعني أنك يمكن أن تقلل من أساس التكلفة الخاصة بك لأغراض الضرائب بالمبلغ الذي جمعته لخيار وضع. أما بالنسبة لخيارات الاتصال، فيجب عليك إضافة الأقساط التي يتم تحصيلها إلى إجمالي عائدات البيع، ويتم التعامل مع المكاسب أو الخسائر في الجدول (د) وفقا للمدة التي يحتفظ بها لرسكسكوف بالأسهم الأساسية. الآن، هناك العديد من الاعتبارات عند التعامل مع الخيارات والإقرارات الضريبية الخاصة بك، ولكن مثل الكثير من القضايا مع الضرائب، فإنها تحتاج إلى التعامل معها على أساس فردي نظرا الصورة الضريبية الخاصة بك محددة. هذا هو السبب في أنني أوصي باستخدام أخصائي الضرائب لمساعدتك على الخروج، وخاصة إذا كان تداول الخيارات الخاصة بك تشمل سترادلز، الفراشات، كوندورس أو غيرها من المواقف التي أرينرسكوت متأكدا من كيفية حساب على أن الجدول D. أعلى 5 مخزونات للاسترداد مع ارتفاع والأرباح، وميزانية قوية، وخط إنتاج جديد قوي (كل ذلك على الرغم من الركود)، فإن هذه الأسهم الخمسة من المتوقع أن تتفوق على السوق في المدى القصير. الحصول على أسمائهم هنا.